רואה חשבון לעוסק מורשה
משרד רואי חשבון OPAL מתמחה ומוביל בשירותי ראיית חשבון לעסקים מורשים
מה תפקידו של רואה חשבון לעוסק מורשה
משרד רואי חשבון OPAL והעומד בראשו רואה חשבון אראל חנן מעניק שירותי ראיית חשבון לעסקים מורשים מקצה לקצה. תפקידנו כרואה חשבון לעוסק מורשה מתחיל בסיוע וליווי צמוד בפתיחת עוסק מורשה מול הרשויות וממשיך במתן שירותי הנהלת חשבונות ושכר שוטפים לעסק, ייצוג מול רשויות המס ותכנון מס אפקטיבי. אחד העקרונות והערכים החשובים של המשרד הוא להעניק יחס אישי לכל לקוח ולקוח.
השירותים שלנו לעסקים מורשים:
- ליווי בפתיחת עוסק מורשה
- הנהלת חשבונות
- חישובי שכר והפקת תלוש
- תכנון מס יצירתי וחכם
- תכנון תזרים מזומנים אפקטיבי
- תאום מס
- החזרי מס
- הצהרת הון
- הגשת דוחות שנתיים
- פתרונות מימון
משרד רואי חשבון OPAL - נעים להכיר
משרד רואי חשבון OPAL ועומד בראשו רו"ח אראל חנן מעניק שירותי ראיית חשבון מקיפים לעסקים, שכירים, חברות וארגונים, מקצה לקצה.
תפקידנו מתחיל בהכוונה להקמת העסק מול הרשויות, חישובי ההשקעה וכדאיות וממשיך במתן שירותי ראיית חשבון, ייצוג מול רשויות המס ותכנון מס חכם.
השירותים של משרד רואה חשבון שלנו: הנהלת חשבונות ושכר, רואה חשבון לחברות, תיאום מס, החזר מס, יועץ מס, פתיחת עסק מורשה, פתיחת עסק פטור, הקמת חברה בע"מ, גילוי מרצון, הגשת דוחות שנתיים, הצהרת הון, ביקורת פנים בחברות"
אנו כמשרד רואי חשבון וותיק מבינים שהתנהלות חשבונאית נכונה, תכנון מס יצירתי והתנהלות חכמה מול הרשויות הם נושאים חשובים וקריטיים להצלחת העסק ולכן אנו מביאים את הניסיון הרב שלנו ואת אנשי הצוות המנוסים ביותר כדי ללוות את בעל העסק לצמיחה ורווחיות.
כל השירותים של רואה חשבון לעוסק מורשה בסרטון אחד קצר - כנסו לראות
מה זה "עוסק מורשה"?
עוסק מורשה הינה הגדרה על פי חוק מס ערך מוסף (1975) עבור בעל עסק עצמאי אשר מוציא חשבוניות מס. עסק עצמאי במעמד של "עוסק מורשה" חייב להירשם אצל רשויות המס ולקבל תעודת עוסק מורשה (נפרט על התהליך בהמשך המדריך).
מי נדרש לפתוח עוסק מורשה?
- בעל עסק עצמאי שהתחיל כ"עוסק פטור" אשר מחזור הכנסותיו גדל להיקף של 102,292 ש"ח בשנה (הנתון נכון לשנת 2022).
- עסק עצמאי חדש הצופה שמחזור ההכנסות מהעסק יהיה גבוה מ- 102,292 ש"ח בשנה.
- עסקים שהוגדרו על ידי רשות המיסים כתחומי עיסוק בהם לא ניתן להיות עוסק פטור.
מי חייב להירשם כעוסק מורשה (או חברה בע"מ)?
- בעלים של גן ילדים או בית ספר.
- עסק בתחום הרצאות, הוראה, הכנת מבחנים, בדיקת מבחנים ופיקוח על מבחנים.
- עסק בתחום תרגום, כתיבה, עריכה, כתבנות וקצרנות.
- מגוון רחב של מקצועות חופשיים: אדריכלים, יועצים, מהנדסים, עורכי דין, רואי חשבון, מנהלי חשבונות ועוד
- עסקים בתחום הרפואה
- עסקים בתחום מופעים אמנותיים: בניית תפאורות, בימוי, הנחייה.
- סוחרי מקרקעין, סוחרי רכב.
- חוקרים פרטיים.
- אגודה שיתופית.
מה תפקידו של רואה החשבון לפני פתיחת עוסק מורשה?
פתיחת עוסק פטור בטרם תיגשו לרשויות להודיע על הקמת עוסק מורשה, כדאי מאוד להתייעץ לפני כן עם רואה חשבון מקצועי ומנוסה. שבו עם רואה החשבון ותארו בפניו את העסק שאתם רוצים להקים, כיצד אתם רוצים לפעול, ובאיזה תחום. זוהי שעה שעשויה להיות יקרה מפז! לרואה חשבון ותיק יהיו ודאי עצות מועילות והדרכה נבונה, כיצד להתנהל נכון מול הרשויות ואיזה תיק כדאי לפתוח - האם יש יתרון בפתיחה של עוסק פטור? האם עוסק מורשה היא ההגדרה המתאימה? ואולי בכלל במקרה שלכם הנתיב המומלץ הוא פתיחה של חברה בעירבון מוגבל (בע"מ)?
אגב, במקרה שמספר שותפים (שניים או יותר) חוברים יחד לצורך פעילות עסקית, כדאי להתייעץ עם רואה חשבון המנוסה בהתנהלות מול שותפויות האם כדאי להקים שותפות או חברה בע"מ.
מה תפקידו של רואה חשבון בפתיחת עוסק מורשה?
שלב ההדרכה
שלב ההקמה
שלב ההדרכה
אם הגעתם למסקנה, בסיוע רואה החשבון שייעץ לכם, כי עוסק מורשה זו הקטגוריה המיסויית המתאימה עבורכם, זה הזמן לקבל הדרכה ספציפית לנושא התנהלות נכונה כעוסק מורשה.
רואה חשבון מקצועי יוכל להעניק לכם ייעוץ שגם יחסוך לכם כסף וגם ימנע מכם "תקלות" בהתנהלות מול רשויות המס. לדוגמה:
- איזה סוג של קבלות וחשבוניות עליכם להוציא ללקוחות?
- באיזה שלב להוציא כל קבלה וכל חשבונית? למשל, מומלץ שתוציאו ללקוח "חשבונית עסקה" במעמד ביצוע העסקה, ורק לאחר קבלת התשלום מהלקוח להוציא לו חשבונית מס קבלה. זאת, כדי למנוע מצב שבו תשלמו את המע"מ בגין העסקה, לפני שתקבלו את הכספים המגיעים לכם בגין אותה עסקה.
- איזה סוג של הוצאות יוכרו עבורכם לצורך קיזוז מע"מ? ציוד משרדי זה ברור, אבל מה לגבי שכר הדירה? הוצאות רכב? טלפון ואינטרנט? ומה לגבי קניות של אוכל, כיבודים, בתי קפה ומסעדות?
- כיצד יש לאסוף ולהציג את ההוצאות על מנת שיוכרו על ידי רשויות המס?
- כיצד כדאי להתנהל בנושא חשבוניות - הצגה של המערכות האינטרנטיות הקיימות כיום בישראל, והמלצה מה עדיף.
כעת, לאחר שהחלטתם להקים עוסק מורשה וגם קיבלתם הדרכה ספציפית כיצד להתנהל נכון, הגיע הזמן לגשת לרשויות ולפתוח את התיק.
שלב ההקמה
הקמת תיק עוסק מורשה עוברת דרך שלוש תחנות:
תחנה 1: פתיחת תיק בלשכת מס - ערך מוסף. יש להגיש למע"מ צילום תעודת זהות עם ספח, צילום שיק מבוטל, חוזה שכירות של דירה או חנות שמתוכה העסק יפעל ותעודות המעידות על הכשרה מקצועית, אם היא רלוונטית לתחום העיסוק. בנוסף, יש למלא טופס 821 משולב עם 821א.
תחנה 2: פתיחת תיק במס הכנסה - יש להגיש למס הכנסה צילום תעודת זהות עם ספח, בקשה לפטור מניכוי מס במקור ודו"ח פרטים אישיים הכולל הצהרה על מקורות הכנסה (טופס 5329).
תחנה 3: פתיחת תיק בביטוח לאומי - בביטוח לאומי תידרשו למלא טופס ארוך ובעל שדות רבים. בטופס תידרשו לפרט אודות מחזור הכנסות שנתי צפוי. מחזור ההכנסות השנתי משמש לצורך חישוב שיעור המקדמות לתשלום למוסד לביטוח לאומי. לאחר שתגישו דו"ח שנתי תקבלו עדכון, האם עליכם להוסיף כסף לביטוח לאומי (במידה והכנסותיכם עברו את המתוכנן) או לקבל חזרה כספים מביטוח לאומי (במידה והכנסותיכם היו פחות מהמתוכנן).
מה הערך בליווי על ידי רואה חשבון בהקמת התיק?
משרד רואה חשבון מנוסה ומקצועי לא רק שיקצר עבורכם את תהליך ההקמה של תיק העוסק המורשה מול שלוש הרשויות ולבצע עבורכם חלק ממנו או כולו, אלא גם יוכל למנוע מכם ביצוע שגיאות יקרות (בעיקר מול הביטוח הלאומי).
מה תפקידו של רואה החשבון בהתנהלות פיננסית שוטפת?
רואה חשבון הוא שומר הסף שלכם בפני רשויות המדינה. הוא יעניק לכם ייעוץ וליווי שוטף בהכנת הדוחות הכספיים, ירכז את האיסוף של מסמכי הנהלת החשבונות וישמש כמייצג שלכם בפני הרשויות. השירותים המרכזיים שמעניק רואה החשבון בהתנהלות השוטפת מול הרשויות:
- דיווחים חודשיים או דו-חודשיים למס ערך מוסף.
- דיווחים חודשיים או דו-חודשיים למס הכנסה. מתן הסברים ומענה לשאלות מצד פקידי השומה.
- דיווחים חודשיים או דו-חודשיים לביטוח לאומי.
- דוחות כספיים שנתיים.
- ייעוץ בנוגע להיקף כספים הנדרש להשקעה בפנסיה, קופת גמל וקרן השתלמות, על מנת להימנע מקנס.
- הצהרת הון: דוח מקיף למס הכנסה המספק תמונת מצב בנוגע לנכסים ומקורות הכנסה.
- חישוב שכר והפקת תלושי שכר לעובדים.
שירותים נוספים שרואה חשבון מקצועי ומיומן יכול להעניק:
ייעוץ מס
כדאי לבחור ברואה חשבון בעל יכולות מוכחות וניסיון בייעוץ ותכנון מס - כך שיוכל להדריך אתכם בנתיבים המורכבים של מסדרונות רשויות המס, כיצד להקטין במסגרת החוק את חבות המס שלכם. ככל שהיקפי הפעילות שלכם יגדלו, ואנו מקווים שכך יהיה, כך יעלה הערך של ייעוץ המס שתקבלו.
משרד רואי חשבון - תמחור
רואה חשבון מטעם משרד רואי חשבון מנוסה בא במגע עם מגוון רחב של עסקים ויכול לייעץ לכם בנוגע לתמחור נכון של המוצרים והשירותים, בהתבסס הן על מבנה ההוצאות שלכם והן על מה שידוע לו מתוך העיסוק בענף הספציפי שלכם.
מיסוי וטיפול בנכסים
אם במסגרת תחום העיסוק יש לכם יכולת להשקיע בנכסים, כגון במשרד או בחנות, תידרשו לייעוץ כלכלי בנושא החזרי מס מרואה חשבון המומחה בטיפול בנכסים. אנו מאחלים לכם הצלחה רבה בפעילות העסקית ומזמינים אתכם ליצור קשר לתיאום פגישת ייעוץ במשרדנו ללא התחייבות.
מה ההבדל בין עוסק פטור לבין עוסק מורשה?
- עוסק "פטור", הכוונה שהוא פטור מגבייה של מס ערך מוסף (מע"מ) מלקוחותיו. לעומת זאת, עוסק מורשה גובה מע"מ בגין כל מכירה של מוצר או שירות.
- כאשר עוסק פטור מבצע מכירה של מוצר או שירות הוא מנפיק ללקוח קבלה, ואילו עוסק מורשה מנפיק ללקוח קבלה וגם חשבונית מס (בפועל, המסמך המאגד את שניהם נקרא "חשבונית מס קבלה").
- בניגוד לעוסק פטור, עוסק מורשה רשאי "לקזז" את המע"מ, כלומר לקבל ניכוי בגין תשלומי המע"מ שהוא שילם, עבור רכישות שביצע לצורך הפעילות העסקית, מתשלומי המע"מ שהוא נדרש להעביר בגין מוצרים ושירותים שמכר.
- עוסק פטור אמנם לא גובה מע"מ אולם עדיין מחוייב בדיווח למע"מ אחת לשנה. עוסק מורשה לעומת זאת, מחוייב בדיווח למע"מ אחת לחודש או חודשיים.
נסקור להלן את תפקידו של רואה החשבון בסיוע וליווי, לפני פתיחת עוסק מורשה, במהלך הקמת תיק עוסק מורשה, ובנוסף, בניהול השוטף של הפעילות העסקית והגשת הדוחות הכספיים.
