אנשים רבים זכאים להחזר מס מהמדינה על כספים ששילמו ללא צורך לרשויות המס, אולם אינם מודעים לפרמטרים שיכולים לזכות אותם בהחזר, כגון: שינויים במצב המשפחתי ו/או במקום העבודה, לימודים אקדמיים, לידת ילדים, תרומות או אפילו חופשת לידה.
אנחנו, רואי החשבון ב OPAL, מאמינים בחשיבות הדברים שחייבים לדעת לפני הגשת בקשה להחזר מס ולכן בכתבה הבאה נסקור בפניכם את כל מה שחשוב שתדעו.
נתונים מעניינים על חוסר המודעות לגבי החזרי מס
חלק בלתי מבוטל של השכירים בישראל אינם בודקים את זכאותם להחזרי מס, למרות שייתכן שהם זכאים לכך. בכתבה בעיתון גלובס משנת 2021 מצוין, כי בדו"ח מבקר המדינה משנת 2015 ציין המבקר, שמס הכנסה מערים קשיים על אזרחי ישראל בשל התהליכים הבירוקרטיים הכרוכים בדרישה להחזר וכן בשל ידע חשבונאי רב שדרוש כדי למלא את הבקשה להחזר.
כל אלו גורמים לזכאים להחזר לוותר על זכותם. זאת, בנוסף לחוסר המודעות שקיים בציבור בנוגע למי מגיע החזר ובאלו מצבים. לפי הערכות, כ-80% מהשכירים בישראל אינם מודעים לזכאותם להחזרי מס ואינם פועלים כלל בנושא.
10 דברים שחשוב לדעת לפני הגשת בקשה להחזרי מס
1. לבדוק את הזכאות להחזר מס
הזכאות להחזר מס נקבעת על פי חישוב שנתי של ההכנסה החייבת במס, שמשווים אותה למס ששולם בפועל במהלך השנה.
עובדים שכירים משלמים מס הכנסה כל חודש דרך תלוש השכר, אולם המס בעצם מחושב לפי כל השנה. דבר זה יוצר פערים שיכולים להוביל להחזר מס.
המצבים שבהם מגיע החזר מס:
- עבודה חלקית במהלך השנה.
- חופשה ללא תשלום או תקופת אבטלה.
- כשאדם אינו מקבל את נקודות הזיכוי שמגיעות לו.
- כשהמעסיק לא לקח בחשבון מצב אישי של עובד שמעניק לו נקודות מס (למשל: שבן/בת הזוג שלו/ה לא עובד/ת).
- כשאדם קיבל קצבאות שאינן חייבות במס, כמו: קצבת ילדים או נכות.
את הבדיקה על הזכאות להחזר מס ניתן לבצע דרך מחשבוני מס באינטרנט, דרך רואה חשבון או יועץ מס.
2. ניתן לקבל החזר מס באופן רטרואקטיבי עד 6 שנים לאחור
לפי החוק בישראל, ניתן להגיש בקשה להחזר מס על שש השנים שקדמו לשנת המס הנוכחית (ולא רק על השנה הנוכחית).
חשוב מאד לדעת את הנתון הזה, מכיוון שזכותו של כל אדם לקבל את הכסף שמס הכנסה חייב לו מהעבר וכן בשל העובדה שיש לבצע זאת בהקדם כדי שאחת השנים לא תצא מהטווח המוגדר בחוק.
ניתן לצרף לבקשת ההחזר את כל השנים יחדיו ואז לקבל סכום גדול יותר בנקודת זמן אחת.
3. נקודות הזיכוי הינן האלמנט המרכזי בקביעת גובה המס
חשוב להבין את משמעותה של נקודת זיכוי – נקודת זיכוי הינה הטבת מס שמפחיתה את סה"כ המס שאדם צריך לשלם.
על מה מקבלים נקודות זיכוי?
- על היות האדם נשוי
- על מספר ילדיו
- על בן זוג שלא עובד
- על רכישת תואר אקדמי
- על נכות רפואית
- על מגורים בפריפריה
- אדם שהוא עולה חדש או תושב חוזר
4. אלו מסמכים צריך להגיש כשמבקשים החזר מס
- טופסי 106 מכל המעסיקים בכל שנת מס. בטפסים אלו רשומים ההכנסות, הניכויים וההפרשות של העובד משנת המס.
- טופס הצהרה על בן זוג (טופס 101) או על ילדים.
- אישורים מהביטוח הלאומי על קצבאות שהתקבלו.
- אישורים רפואיים לגבי ילדים עם צרכים מיוחדים או בני משפחה סיעודיים.
- אישורים על לימודים אקדמיים.
- אישורים על תרומות לעמותות מוכרות.
ללא המסמכים רשויות המס לא יוכלו להתייחס לבקשה להחזר מס.
5. יש לציין שינויים שונים שקרו לאדם במהלך שנת המס
שינויים לדוגמה:
- שינויים במצב המשפחתי (נישואים, גירושים, לידת ילד)
- אדם התחיל לעבוד באמצע שנת המס.
- חופשת לידה או חל"ת.
- שינוי במשכורת עקב החלפת עבודה.
- קבלת קצבאות שאינן חייבות במס.
אם לא ייעשה תיאום עם המעסיק לגבי שינויים אלו – האדם ישלם יותר מס ממה שהוא צריך.
6. בקשת החזר מס אינה גוררת אחריה סיכונים משפטיים ו/או כלכליים
ישנם אנשים החוששים להגיש בקשה להחזר מס מפחד ש"יסתבכו" עם מס הכנסה, שיחויבו בהגשת דוחות, שיכירו בהם כעצמאיים או שזכויותיהם בביטוח לאומי ייפגעו.
יש לציין, כי קיימים מצבים שרשות המיסים עשויה לגלות טעויות בחישוביה או מתעוררות בעיות בעקבות בדיקת הבקשה לתיאום מס. מקרים אלו עלולים להוביל לדרישת תשלום מס נוסף, ריבית, קנסות ואף פתיחת בדיקה רחבה יותר. אולם יש לקחת בחשבון, שסיכון זה הינו נמוך מאוד עבור מי שמדווח נכון על הכנסותיו.
7. אם אדם עובד אצל שני מעסיקים או יותר באותה שנה מס
אם זהו המצב, האדם חייב לבצע תיאום מס, כי אם לא יעשה כך המעסיק השני ינכה לו מס בגובה המרבי המותר לפי החוק וחבל...
ההפרש יכול להגיע למאות ואפילו לאלפי שקלים.
8. תרומות לגופים מוכרים- מזכות בהחזר מס
תרומות כסף לעמותות או למוסדות ציבוריים (שמחזיקים באישור סעיף 46 לפקודת מס הכנסה) מעניקות החזר מס.
לשם קבלת ההחזר הכספי יש לצרף קבלות מקוריות ולציין בהן שיש לעמותה אישור של סעיף 46.
9. יש להקפיד שפרטי חשבון הבנק תקינים
אדם המקבל החזר מס – הכסף מגיע ישירות לחשבון הבנק שלו. לכן, חשוב להקפיד שכל פרטי הבנק והפרטים האישיים של האדם יהיו תקינים. כמו כן, חשוב לשמור על תיעוד הבקשה להחזר ועל האישורים שהתקבלו.
10. מומלץ להגיש בקשה להחזר מס דרך רואה חשבון
למרות שניתן באופן עקרוני להגיש בקשה להחזר מס באופן עצמי, מומלץ להיעזר ברואה חשבון או ביועץ מס לצורך זה.
רואה החשבון הינו בקיא בחומר, בודק באופן מקצועי את זכויותיו של המבקש, את נקודות הזכות שלו ואת השינויים התעסוקתיים והאישיים שעבר במהלך השנה.
כשאדם נעזר ברואה חשבון הוא יודע שהבקשה תוגש באופן מסודר ומדויק וניתן יהיה להפיק ממנה את המקסימום.
לסיכום כל הנאמר ניתן לומר,
אזרחים רבים אינם מודעים לזכותם לקבל החזרי מס מהמדינה, שלעיתים יכולים להגיע גם לאלפי שקלים לשנה.
הם משלמים מס הכנסה דרך המשכורת ולא בודקים אם המס חושב נכון או אם קיבלו את כל נקודות הזכות והזיכויים שהם זכאים להם בהתאם למצבם האישי, המשפחתי או הכלכלי.
לכן, חשוב לדעת את עשרת הדברים שצוינו בכתבה כדי לא לפספס את הזכות החוקית להחזרי מס מהמדינה.
